绩效评估中涉及的指标主要分为三类：收益衡量指标、风险衡量指标和风险调整后收益指标。
收益衡量指标：主要包括内部收益率、资金平均占有收益率、时间加权收益率及混合型收益率等。
风险衡量指标：主要包括方差、标准差、跟踪误差、VAR值等指标。
风险调整后收益指标：夏普比率、信息比率、M2测度、Sortino比率、詹森指数等。
其中风险调整后收益指标可以将收益与风险综合考虑,能够排除风险因素对绩效评估的影响。在理论上克服了仅以收益率为标准的绩效评价指标的缺陷，克服了在不同风险结构或程度的投资组合之间进行绩效比较的困难，成为衡量投资业绩中最重要的数量指标。